瑞士银行保密制造就避税天堂
2015-02-18

美国非牟利组织「国际调查记者联盟」与多间传媒机构合作,披露大批密件,显示汇丰银行旗下瑞士私人银行,涉嫌协助客户避税及隐藏资产,为被联合国点名的军火商、毒贩、受制裁者等人开户口。

 

瑞士银行的保密制,不但被认为滴水不漏,更带有神秘色彩。早在16世纪,基督教加尔文教派由日内瓦开始兴起,于是好多受迫害的新教徒,带大批财富和技术,由意大利及法国,逃亡去瑞士日内瓦,令瑞士银行业急促发展起来。为了保护这些新教徒,避免泄露他们的财政状况,瑞士银行家们开始了非正式的保密制度。1713年,日内瓦议会制定银行法,规定银行职员有责任记录客户资讯,但禁止将客户的资讯透露给他人。

去到20世纪30年代,纳粹德国大规模迫害犹太人,欧洲的犹太人纷纷将财产转移到中立国瑞士。在一年之中,就有3名德国公民因在瑞士拥有银行户口而被处死,那些用匿名户口的人就可以逃过一劫。1934年瑞士就议会通过了《银行法》,规定银行一律实行密码制,客人更可以用化名或数目字来代替真名,甚至可以用虚拟办事处、公司去开户口。开户口,入数,等手续通通可以由代理人办理,取钱或者入数时,银行会完全按照同客人事先讲好的章程去办理,财产的真正拥有人可以永不露面。银行职员要终身遵守保密协议,一旦泄露客户资料,会面临6个月至5年的监禁,以及最高5万瑞士法郎的罚款。

 

在苏黎世和日内瓦有超过一百间专门办理秘密存款业务的银行。在这些银行里面,不准影相,不会讲名,他们有些甚至没有招牌,只有经营者的名字。而且,办理个人秘密户口的职员要绝对可靠,大都是子承父业,世代相传。

 

在过去的几十年里,这个行之有效的银行保密制度,令瑞士成了全世界独裁者、恐怖分子和黑帮收藏黑钱的避风港,亦都是部分国家政要、商界钜子和演艺明星的避税天堂。世界上约有四分之一的个人财富就在瑞士。瑞士的财富管理行业非常庞大,总共管理着2.2万亿美元的离岸资产。

 

不过,这套银行保密制度就令瑞士同其他国家积怨。9•11之后,美国怀疑瑞士协助恐怖分子洗黑钱,不断对瑞士施压,要他们交出客户资料。瑞士有很多银行在美国都有庞大业务,所以不能不妥协。2004年7月1日起,凡是瑞士银行用匿名户口向国外汇款超过一定数目的客户,银行都要公开他们的真实身份。自此,保密制度就打开了缺口。金融危机之后,美国大力追查公民的海外资产。2009年,瑞士最大银行瑞银集团被逼提供250至300名美国客户的资讯,以免被美国告上法庭。保密制度可以说是名存实亡。

 

德国、法国、英国、西班牙和义大利等欧盟国家提出,在欧盟范围内要执行银行资讯自动交换,防止国民逃税。瑞士虽不是欧盟成员国,但如果要继续在欧洲金融市场分一杯羹,就要在银行保密制度上作出让步。2014年,瑞士签署了《税务事项资讯自动交换宣言》,承诺执行一项资讯自动交换全球新标准,不过这个宣言无约束力,又不是强制性,有评论认为只系一个政治姿态,不过就象征着瑞士几百年来银行保密制正步向终结。

 

在瑞士国内,当地人亦开始反省:国民自动自觉交税,但外国客户就未必了。适合于本国国民的政策难道就一定适合外国人吗?

 


【十万八千里】

主持/编导 : 陆宇光 , 谭永晖
环节制作:袁梓佩
监制: 陈燕萍

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